Brouillard de caisse

Un brouillard de caisse (ou livre de caisse) prêt à l'emploi sous Excel : le solde, les totaux et l'écart de caisse se calculent tout seuls. Pour la petite caisse du bureau, de la boutique ou de l'association. Téléchargez, remplissez, imprimez.

Exemple rempli

Une petite caisse de 200 € sur un mois :

200,00 € + 12,00 € − 52,60 € = 159,40 €. C'est ce qui doit se trouver dans la caisse le 31 octobre. Si vous comptez 155,40 €, il manque 4,00 € : l'écart apparaît tout seul dans le modèle Excel.

Comment tenir le brouillard de caisse

1. Inscrivez le solde initial, c'est-à-dire le report du mois précédent.
2. Chaque mouvement d'espèces a sa ligne : date, n° de pièce, libellé, montant en recettes ou en dépenses.
3. Numérotez chaque ticket ou facture avec le n° de pièce et classez-le. Pas de ticket ? Faites une pièce de caisse signée par la personne qui a pris l'argent.
4. Comptez la caisse régulièrement et comparez avec le solde. L'écart doit être nul.
5. Le solde ne doit jamais être négatif : une caisse ne peut pas contenir moins de zéro euro.

Questions fréquentes

Qu'est-ce qu'un brouillard de caisse ?

C'est le registre où l'on note, jour après jour, chaque entrée et chaque sortie d'espèces : date, numéro de pièce, libellé et montant. Le solde se recalcule à chaque ligne et doit correspondre à l'argent réellement présent dans la caisse.

Quelle différence entre brouillard de caisse et livre de caisse ?

Dans la pratique, les deux termes désignent souvent le même document. Le brouillard est le relevé quotidien des mouvements ; le livre de caisse en est la version tenue au propre, mois par mois, qui sert ensuite à la comptabilité.

Comment faire un brouillard de caisse sur Excel ?

Créez des colonnes Date, N° pièce, Libellé, Recettes, Dépenses et Solde. Le solde de chaque ligne vaut le solde précédent plus les recettes moins les dépenses. Le modèle gratuit ci-dessus fait déjà ce calcul et compare le solde théorique à la caisse comptée.

Que faire en cas d'écart de caisse ?

Recomptez la caisse, vérifiez les additions et cherchez un ticket oublié ou une dépense notée deux fois. Si l'écart persiste, notez-le avec la date et l'explication, puis informez votre comptable. Ne corrigez jamais le solde sans laisser de trace.

Un fichier Excel suffit-il ?

Pour une petite caisse de dépenses (timbres, café, petites fournitures), un tableau Excel imprimé et signé régulièrement suffit souvent. Si vous encaissez des ventes auprès de particuliers, la loi peut exiger un logiciel de caisse certifié. En cas de doute, demandez à votre expert-comptable.